Thành lập ngân hàng thương mại yêu cầu nộp thuế gì?

Hoạt động ngân hàng là hoạt động rủi ro nên để thành lập Ngân hàng, cá nhân, tổ chức phải đáp ứng các điều kiện theo quy định của pháp luật. Hãy theo dõi bài viết dưới đây của Luật Tuệ Minh để biết điều kiện và thủ tục thành lập ngân hàng thương mại.

Cơ sở pháp lý

• Luật doanh nghiệp 2020
• Nghị định 01/2021/NĐ-CP ngày 04/01/2021 về đăng ký doanh nghiệp 
• Thông tư 01/202/TT-BKHĐT ngày 16/03/2021 Hướng dẫn về đăng ký doanh nghiệp
• Quyết định 27/2018/QĐ-Ttg ngày 06/07/2018 Ban hành hệ thống ngành kinh tế Việt Nam
• Luật đầu tư 2020
• Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010
• Nghị định 86/2019/NĐ-CP mức vốn pháp định tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài
• Thông tư 40/2011/TT-NHNN về cấp Giấy phép hoạt động của ngân hàng thương mại
• Thông tư 28/2018/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 40/2011/TT-NHNN về tổ chức, hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Ngân hàng thương mại là gì?

Căn cứ Điều 1, 2, 3 Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010, theo đó tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạt động ngân hàng. Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính mô và tín dụng nhân dân.

Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện mọi hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp lý.

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện mọi hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật với mục tiêu lợi nhuận.

Như vậy, ngân hàng thương mại là doanh nghiệp được phép thực hiện mọi hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật với mục tiêu lợi nhuận.

Điều kiện thành lập ngân hàng thương mại

• Với điều kiện về vốn, vốn tối thiểu được xác định là 3.000 tỷ đồng
• Phải có tối thiểu 100 cổ đông góp vốn thành lập ngân hàng
• Cổ đông sáng lập là pháp nhân đang hoạt động hợp pháp và có đủ năng lực tài chính để góp vốn; Cổ đông sáng lập là cá nhân có đủ năng lực hành vi dân sự và năng lực tài chính để góp vốn.
• Có Điều lệ phù hợp với quy định.
• Có dự án thành lập và phương án kinh doanh khả thi, không ảnh hưởng đến sự an toàn, ổn định của hệ thống tổ chức tín dụng; Không tạo ra sự độc quyền, hạn chế cạnh tranh, cạnh tranh không lành mạnh trong hệ thống tổ chức tín dụng.

Thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên phải có đủ các tiêu chuẩn, điều kiện sau đây:

• Chưa có quy định về đối tượng thuộc khoản 1 Điều 33 Luật các tổ chức tín dụng
• Có đạo đức nghề nghiệp
• Là chủ sở hữu cá nhân hoặc người đại diện theo ủy quyền sở hữu ít nhất 5% vốn điều lệ của tổ chức tín dụng, trừ trường hợp đó là thành viên Hội đồng thành viên hoặc thành viên độc lập Hội đồng quản trị. Quản lý hoặc có trình độ đại học thuộc một trong các lĩnh vực kinh tế, quản trị kinh doanh, luật hoặc có ít nhất 03 năm làm quản lý tại tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, kế toán , kiểm toán hoặc có ít nhất 5 năm làm việc trực tiếp tại các bộ phận nghiệp vụ thuộc lĩnh vực ngân hàng, tài chính, kiểm toán, kế toán.

Thủ tục thành lập ngân hàng thương mại

Hồ sơ thực hiện bao gồm

• Dự thảo Điều lệ
• Đơn đề nghị cấp Giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng thương mại do các cổ đông sáng lập, chủ sở hữu, thành viên sáng lập ký
• Đề án thành lập ngân hàng thương mại
• Giấy ủy quyền (nếu người nộp hồ sơ không phải là đại diện pháp luật);
• Bản sao công chứng CMND/CCCD/hộ chiếu của thành viên/cổ đông (không quá 6 tháng);
• Danh sách thành viên/cổ đông (loại hình công ty TNHH 2TV trở lên và công ty cổ phần).

Quy trình thực hiện thủ tục thành lập ngân hàng thương mại

• Bước 1: Tư vấn cho nhân viên về quy chế thành lập công ty
• Bước 2: Soạn thảo hồ sơ và có chữ ký của người kinh doanh.
• Bước 3: Luật Tuệ Minh sẽ thay bạn nộp hồ sơ và nhận kết quả.
• Bước 4: Trao tận tay Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• Bước 5: Tư vấn sau thành lập.

Nơi cấp giấy phép kinh doanh

• Soạn hồ sơ trực tiếp tại phòng một cửa của Phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.
• Đăng ký trực tuyến tại Cổng thông tin quốc gia đăng ký kinh doanh bằng mã số công hoặc sử dụng tài khoản đăng ký kinh doanh.

Một số lưu ý khi thành lập ngân hàng thương mại

Sau khi được cấp Giấy phép thành lập ngân hàng cần lưu ý những vấn đề sau:

Căn cứ Điều 25 Luật Các tổ chức tín dụng 2010, ngân hàng thương mại phải công bố trên các phương tiện thông tin của Ngân hàng Nhà nước và trên báo hàng ngày trong 03 số liên tiếp hoặc trên báo điện tử của Việt Nam. Nam trước ngày dự kiến ​​khai thác ít nhất 30 ngày.

Theo Điều 26 Luật Các tổ chức tín dụng 2010, ngân hàng thương mại được phép hoạt động ngân hàng chỉ được phép tiến hành hoạt động kể từ ngày hoạt động. Theo đó, để khai báo tài khoản hoạt động, ngân hàng thương mại được phép phải đáp ứng các điều kiện sau:

• Điều lệ đăng ký tại Ngân hàng Nhà nước
• Có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, có đủ vốn điều lệ, vốn được cấp, đáp ứng các điều kiện theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, có đủ trụ sở bảo đảm an toàn tài sản và đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng
• Có cơ cấu tổ chức, quản lý, điều hành, kiểm tra nội bộ, quản lý rủi ro và hệ thống kiểm soát nội bộ phù hợp với loại hình hoạt động theo quy định của Luật này và các quy định khác. pháp luật khác có liên quan
• Có hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu quản lý và quy mô hoạt động
• Có quy chế quản lý nội bộ về tổ chức và hoạt động của Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc), các phòng, ban nghiệp vụ tại trụ sở chính; quy định nội bộ về xử lý rủi ro; quy định về quản lý mạng
• Vốn điều lệ và vốn được cấp bằng đồng Việt Nam phải được gửi toàn bộ vào tài khoản ký quỹ không lãi suất mở tại Ngân hàng Nhà nước chậm nhất 30 ngày trước ngày khai báo hoạt động. Vốn điều lệ, vốn cấp phát khi tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có tài khoản
• Công bố thông tin hoạt động theo quy định của pháp luật.

Lời kết

Trên đây là những tư vấn của Luật Tuệ Minh về điều kiện thành lập ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam. Nếu bạn có thắc mắc, thắc mắc liên quan đến vấn đề này, vui lòng liên hệ hotline: 0788.555.247 (Có Zalo) hoặc Email: luattueminh.vn@gmail.com để được tư vấn chi tiết.