Thành lập công ty đại lý thuế cần chuẩn bị những gì?

Thuế là lĩnh vực luôn nhận được sự quan tâm của các tổ chức, cá nhân trong xã hội; Các quy định pháp luật trong lĩnh vực thuế cũng ngày càng chặt chẽ và phát triển để phù hợp hơn với tình hình kinh tế - xã hội của nước ta. Nhận thấy nhu cầu thành lập công ty trong lĩnh vực thuế của khách hàng ngày càng cao, trong bài viết dưới đây Luật Tuệ Minh sẽ giới thiệu các quy định pháp luật liên quan đến điều kiện, thủ tục, hồ sơ thành lập.

Đại lý thuế là gì?

Đại lý thuế là doanh nghiệp cung cấp các dịch vụ liên quan đến thuế. Đại lý thuế đăng ký kinh doanh và hoạt động theo quy định của Luật Doanh nghiệp, thực hiện các thủ tục về thuế liên tục theo thỏa thuận với người nộp thuế.

Dịch vụ đại lý thuế được phép cung cấp cho người nộp thuế bao gồm:

• Dịch vụ tư vấn thuế
• Dịch vụ kế toán cho các công ty và doanh nghiệp siêu nhỏ
• Các thủ tục về thuế như: đăng ký thuế, kê khai thuế, nộp thuế, quyết toán thuế, lập hồ sơ đề nghị miễn/giảm thuế, hồ sơ hoàn thuế và các thủ tục về thuế khác...

Điều kiện thành lập công ty đại lý thuế

Kinh doanh dịch vụ thủ tục thuế thuộc nhóm ngành nghề kinh doanh có điều kiện. Theo quy định tại Điều 22 Thông tư 10/2021/TT-BTC, cá nhân, tổ chức muốn hoạt động đại lý thuế phải có Giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thủ tục thuế (gọi tắt là Giấy phép). ) thuế đại lý).

Điều kiện được cấp Giấy phép đại lý thuế được quy định như sau:

• Người đề nghị cấp giấy phép phải là doanh nghiệp được thành lập hợp pháp, có đăng ký thuế ngành đại lý mật mã
• Có ít nhất 2 người có Chứng chỉ hành nghề đại lý thuế (còn gọi là Chứng chỉ hành nghề dịch vụ thủ tục thuế) làm việc toàn thời gian theo hợp đồng lao động tại doanh nghiệp
• Có ít nhất 1 nhân viên có chứng chỉ kế toán (còn gọi là chứng chỉ hành nghề kế toán - viết tắt trong tiếng Anh là CPA) làm việc toàn thời gian theo hợp đồng lao động tại doanh nghiệp đối với đại lý bằng cách đăng ký cung cấp dịch vụ kế toán cho các công ty, doanh nghiệp siêu nhỏ.

thành lập công ty đại lý thuế" width="726" height="408" />

Quy trình - Thủ tục thành lập công ty đại lý thuế

Bước 1 - Thủ tục, hồ sơ thành lập đại lý thuế (xin giấy chứng nhận kinh doanh)

Hồ sơ đăng ký kinh doanh, thành lập đại lý thuế

Thành phần hồ sơ thành lập công ty cung cấp dịch vụ làm thủ tục về thuế gồm có:

• Giấy đề nghị đăng ký thành lập công ty cung cấp dịch vụ làm thủ tục về thuế
• Điều lệ công ty (đại lý thuế)
• Danh sách thành viên/cổ đông góp vốn thành lập đại lý thuế
• Bản sao chứng thực CCCD/hộ chiếu của người đại diện theo pháp luật và các thành viên/cổ đông là cá nhân
• Bản sao chứng thực quyết định thành lập/giấy phép đăng ký kinh doanh của thành viên/cổ đông là tổ chức
• Văn bản cử người đại diện theo ủy quyền quản lý phần vốn góp tại đại lý thuế của thành viên/cổ đông tổ chức kèm theo bản sao chứng thực CCCD/hộ chiếu của người đại diện theo ủy quyền.

Ghi chú:

Mã ngành đại lý thuế là 6920 - Hoạt động liên quan đến kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế (Chi tiết: Kinh doanh dịch vụ thủ tục thuế).

Trường hợp người đại diện theo pháp luật ủy quyền cho cá nhân khác thực hiện thủ tục thì hồ sơ thành lập đại lý thuế cần bổ sung:

• Giấy ủy quyền (có chữ ký của người đại diện theo pháp luật);
• Bản sao có chứng thực CCCD/bản sao của người được ủy quyền thực hiện thủ tục.

Nộp hồ sơ thành lập đại lý thuế

Bạn có thể xử lý hồ sơ thành lập doanh nghiệp (đại lý thuế) theo 2 hình thức sau:

• Nộp hồ sơ giấy trực tiếp tại Sở một cửa - Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh/thành phố nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính hoặc gửi qua đường bưu điện. Tuy nhiên, tại một số tỉnh/thành phố, Sở Kế hoạch và Đầu tư không nhận hồ sơ giấy mà chỉ tiếp tục nhận hồ sơ cứu trợ trực tuyến nên bạn cần kiểm tra trước khi thực hiện;
• Đăng ký tài khoản và hồ sơ trực tuyến trên Cổng thông tin doanh nghiệp quốc gia.

Sau 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Phòng Đăng ký kinh doanh cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh cho cơ quan thuế. Trường hợp hồ sơ hợp lệ không hợp lệ, Phòng Đăng ký kinh doanh sẽ ra thông báo yêu cầu doanh nghiệp sửa đổi, bổ sung thông tin và miễn trừ.

Bước 2 - Thủ tục, hồ sơ xin giấy phép đại lý thuế

Như Luật Tuệ Minh đã chia sẻ ở trên, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ thuế thuộc ngành nghề kinh doanh có điều kiện. Vì vậy, sau khi được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, bạn phải tiến hành thủ tục xin cấp giấy phép con (giấy chứng nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thủ tục thuế).

Hồ sơ xin giấy phép hoạt động ngành nghề đối với đại lý thuế

Hồ sơ xin cấp giấy phép đại lý thuế cho doanh nghiệp gồm có:

• Mẫu 2.6 - Đơn xin cấp giấy phép đại lý thuế;
• Bản scan chứng chỉ hành nghề đại lý thuế của nhân viên công ty
• Bản scan chứng chỉ kế toán viên của nhân viên công ty (nếu công ty đăng ký làm dịch vụ kế toán cho các công ty, doanh nghiệp siêu nhỏ)
• Bản scan hợp đồng lao động giữa các nhân viên có chứng chỉ đại lý thuế, chứng chỉ kế toán viên và công ty.

Nộp đơn xin xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ về thuế

Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, doanh nghiệp nộp hồ sơ trực tuyến cho Cục Thuế thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Sau 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Cục Thuế sẽ cấp Giấy phép đại lý thuế cho doanh nghiệp. Trường hợp từ chối, Cục Thuế sẽ có văn bản trả lời và nêu rõ lý do.

Lưu ý cần biết khi thành lập công ty đại lý thuế

Đối với nhân viên đại lý thuế

Cá nhân thuộc các trường hợp sau đây không được làm nhân viên đại lý thuế:

• cán bộ, công nhân và người giữ chức vụ trong Quân đội nhân dân, Công an nhân dân;
• Những người hiện đang bị cấm thực hiện các dịch vụ thuế, kế toán hoặc kiểm toán liên tục;
• Người phải chịu trách nhiệm hình sự hoặc đang chấp hành hình phạt tù;
• Người đã bị kết án về các tội liên quan đến kế toán, thuế, tài chính nhưng chưa được xóa án tích;
• Mọi người bị phạt chính xác về thuế, kế toán và kiểm toán.

Trách nhiệm của đại lý thuế

Trong quá trình hoạt động, đại lý thuế cần lưu ý những điều sau:

• Chỉ được kinh doanh các dịch vụ ghi trong giấy phép do Cục Thuế cấp;
• Phải bảo đảm duy trì các điều kiện để được cấp giấy phép đại lý thuế trong suốt quá trình hoạt động;
• Tuân thủ các quy định về tuyển dụng và quản lý nhân viên đại lý thuế;
• Chấp nhận các quy định pháp luật về thuế, kế toán doanh nghiệp và các quy định khác có liên quan;
• Phải chịu trách nhiệm và bồi thường cho người nộp thuế khi xảy ra sai sót, thiệt hại và đã có chữ ký với người nộp thuế;
• Gửi thông báo cho Cục Thuế khi có thay đổi thông tin đại lý thuế;
• Báo cáo Cục Thuế tỉnh về hoạt động đại lý thuế chậm nhất là ngày 15 tháng 01 hàng năm.

thành lập công ty đại lý thuế" width="726" height="408" />

Một số câu hỏi thường gặp khi thành lập công ty đại lý thuế

Điều kiện thành lập đại lý thuế là gì?

Điều kiện để được cấp Giấy phép đại lý thuế như sau:

• Là doanh nghiệp được thành lập hợp pháp và có đăng ký thuế làm đại lý mật mã;
• Có ít nhất 2 người có chứng chỉ hành nghề đại lý làm việc toàn thời gian theo hợp đồng lao động tại doanh nghiệp;
• Có ít nhất 1 nhân viên có chứng chỉ kế toán làm việc toàn thời gian theo hợp đồng lao động tại doanh nghiệp cho trường cơ quan thuế đăng ký cung cấp dịch vụ kế toán cho công ty, doanh nghiệp siêu nhỏ.

Mã số nghề đại lý thuế là gì?

Mã ngành đại lý thuế là 6920 - Hoạt động liên quan đến kế toán, kiểm toán và tư vấn thuế.

Thủ tục đăng ký đại lý thuế gồm mấy bước?

Thủ tục thành lập đại lý thuế bao gồm 2 bước sau:

• Bước 1: Thành lập doanh nghiệp và đăng ký mã ngành đại lý;
• Bước 2: Thực hiện thủ tục xin cấp giấy phép đại lý thuế.

Xin cấp giấy phép đại lý thuế ở đâu?

Doanh nghiệp gửi hồ sơ đến Cục Thuế tỉnh/thành phố nơi đại lý thuế đóng theo mẫu trực tuyến qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế để xin cấp Giấy phép đại lý thuế (còn gọi là Giấy phép đại lý thuế). Xác nhận đủ điều kiện kinh doanh dịch vụ thủ tục thuế).

Hồ sơ đề nghị cấp giấy phép đại lý thuế bao gồm những gì?

Hồ sơ đề nghị cấp giấy phép đại lý thuế cho doanh nghiệp bao gồm:

• Mẫu 2.6 - Đơn đề nghị cấp giấy phép đại lý thuế;
• Bản scan chứng chỉ hành nghề thuế của nhân viên công ty;
• Bản scan chứng chỉ kế toán của nhân viên công ty (nếu công ty đăng ký dịch vụ kế toán cho công ty, doanh nghiệp siêu nhỏ);
• Scan hợp đồng lao động giữa nhân viên có chứng chỉ thuế đại học, chứng chỉ kế toán và công ty.

Đại lý thuế có thể cung cấp những dịch vụ gì cho người nộp thuế?

Đại lý thuế được cung cấp các dịch vụ sau:

• Thủ tục đăng ký thuế, khai thuế, nộp thuế;
• Thủ tục quyết định thuế, lập hồ sơ đề nghị miễn, giảm thuế;
• Thủ tục hoàn thuế và các thủ tục về thuế khác;
• Dịch vụ tư vấn thuế;
• Dịch vụ kế toán cho các công ty và doanh nghiệp siêu nhỏ.

thành lập công ty đại lý thuế có cần chứng chỉ hành nghề không?

Sở Kế hoạch và Đầu tư không yêu cầu cấp giấy chứng nhận, chỉ khi làm thủ tục thành lập công ty cung cấp dịch vụ thuế (giai đoạn xin cấp giấy phép đăng ký kinh doanh).

Tuy nhiên, khi xin cấp giấy phép hành nghề đại lý thuế (giai đoạn xin giấy phép con) tại Cục Thuế, doanh nghiệp phải đính kèm bản sao chứng chỉ đại lý thuế và chứng chỉ kế toán của cá nhân hành nghề. làm việc toàn thời gian tại doanh nghiệp.

Lời kết

Quý khách hàng có nhu cầu tư vấn hoặc tìm hiểu thêm về dịch vụ thành lập công ty đại lý thuế vui lòng liên hệ Luật Tuệ Minh để được hỗ trợ tốt nhất.